一提起“营业现金比率”，是不是就有小伙伴开始犯迷糊了？别急，这其实就是一个帮你“管住”公司现金流的“守门神”。想知道它到底何方神圣，怎么帮助你成为财务达人？别走开，下面的内容，保证让你一探究竟。

什么是营业现金比率？

简单说，营业现金比率就是你的公司有多“有钱”。这里的“有钱”不是指你银行卡里的数字，而是指你的公司从日常经营活动中收到的现金，减去各种开支后，还能剩下多少。想象一下，你的公司就像是一棵大树，而营业现金比率就像是这棵树的“血液循环”。血液循环好，大树才能长得茂盛；同理，营业现金比率高，公司才能健康运营。

为什么要关注营业现金比率？

你可能会问，关注公司赚了多少钱不就行了吗，干嘛非要看这个比率？别急，听我说。虽然公司赚钱多少很重要，但“真金白银”流进流出的速度同样关键。想象一下，你的公司虽然赚了一大笔钱，但都是应收账款，也就是别人欠你的钱，这样公司的现金流就会很紧张。这种情况下，如果突然有个急事需要用到钱，比如支付员工工资、购买原材料等，就可能会出问题。而营业现金比率就能帮你及时发现这类问题，让你有充足的时间去应对。

怎么计算营业现金比率？

计算营业现金比率其实并不难。简单来说，就是公司的“营业收入”减去“营业成本”和“营业税费”后，再除以“流动负债”。这里的“营业收入”就是公司从卖产品、提供服务中收到的钱；“营业成本”是生产这些产品或提供服务所花费的钱；“营业税费”是各种税费，比如增值税、所得税等；“流动负债”就是公司短期内需要偿还的债务，比如应付账款、短期借款等。

举个例子，如果你的公司去年营业收入是100万，营业成本是80万，营业税费是5万，流动负债是20万，那么你的营业现金比率就是（100万 - 80万 - 5万）/ 20万 = 0.875，也就是87.5%。

如何根据营业现金比率做出决策？

知道了怎么计算营业现金比率后，我们来看看怎么根据这个比率做出决策。一般来说，营业现金比率越高，说明公司的现金流越充足，财务状况越健康。但是，这也不是绝对的，因为不同行业、不同公司之间可能存在差异。比如，有些公司因为业务特性，营业成本本身就很高，导致营业现金比率偏低，但这并不意味着它们的财务状况就不好。

所以，在评估营业现金比率时，最好是把它和同行业、同规模的公司进行比较。比如，如果你的公司是家电商，那么你可以找几家规模相近的电商公司，比较它们的营业现金比率，看看你的公司处于什么水平。

此外，你还可以根据营业现金比率来制定公司的财务策略。比如，如果你的营业现金比率较低，那么你可能需要优化公司的业务流程，提高销售收入，降低成本，或者寻求外部融资，以改善公司的现金流状况。

营业现金比率也有“陷阱”

当然，营业现金比率并不是完美的，它也有它的局限性。比如，如果公司为了增加销售收入，采取了大量赊销的策略，那么虽然营业收入增加了，但收到的现金却很少，这样就会降低营业现金比率。因此，在评估公司的财务状况时，除了营业现金比率，还需要综合考虑其他财务指标，比如应收账款周转率、存货周转率等。

总结

营业现金比率，这个看似复杂的财务指标，其实就是帮你“管住”公司现金流的“守门神”。通过它，你可以了解公司的现金流状况，评估公司的财务状况，甚至可以制定公司的财务策略。但记住，它也有它的局限性，不能“一锤定音”。所以，在评估公司的财务状况时，还需要综合考虑其他财务指标。

希望这篇文章能让你对营业现金比率有更深入的了解，下次和老板或财务小伙伴聊起这个话题时，别再“丈二和尚摸不着头脑”啦！